ทุน กำไร หุ้น ตัวเลือก

คุณเสียค่าใช้จ่ายเท่าไรในการได้รับประโยชน์จากการโทรเพิ่มขึ้นผลกำไรส่วนใหญ่จากตัวเลือกการซื้อการซื้อขายคือผลกำไรระยะสั้นที่คุณจ่ายอัตราภาษีเล็กน้อยในบางกรณีการโทรจะนำไปสู่การเพิ่มทุนระยะยาว เมื่อคุณซื้อสายคุณมีสิทธิ์ที่จะซื้อสินทรัพย์อ้างอิงจำนวนหนึ่งสำหรับราคาที่กำหนดไว้ล่วงหน้าราคาการประท้วงในหรือก่อนระยะเวลาหมดอายุจนถึงรอบระยะเวลาที่กำหนดมักจะอยู่ในช่วงตั้งแต่หนึ่งถึงสามเดือน แต่อาจนานกว่านี้ โทรกำไรจากผู้ซื้อถ้าคุณหักค่าโทรของคุณมากกว่าที่เบี้ยประกันภัยเดิมคุณจะได้รับเงินเพิ่มทุนในวันที่หักล้างคุณหักล้างการเรียกโดยการขายบัตรเดียว - ทั้งสองยกเลิกซึ่งกันและกันคุณมีกำไรถ้าการขาย ราคาสำหรับการหักล้างการโทรเกินกว่าค่าใช้จ่ายในการซื้อของสายการลงทุนเดิมส่วนใหญ่กำไรจากเงินทุนดังกล่าวเป็นระยะเวลาสั้น ๆ คุณต้องเป็นเจ้าของตัวเลือกนี้มานานกว่าหนึ่งปีเพื่อให้ได้รับผลประโยชน์ระยะยาวหากสายของคุณหมดอายุ การสูญเสียเงินทุนในวันหมดอายุหากคุณออกกำลังกาย ตัวเลือกให้คุณเพิ่มเบี้ยประกันการโทรไปยังราคาซื้อของสินทรัพย์อ้างอิงเพิ่มพื้นฐานหรือค่าใช้จ่ายหากคุณขายสินทรัพย์เกินกว่าเกณฑ์กำไรของคุณจะสั้นหรือระยะยาวในวันที่ขาย, ขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณถือครองสินทรัพย์อ้างอิงก่อนที่จะขายได้กำไรจากผู้ขายรายได้ของคุณคือการได้รับทุนระยะสั้นหากและเมื่อการโทรหมดอายุหากผู้ซื้อใช้การโทรคุณต้องขายสินทรัพย์อ้างอิงให้แก่ผู้ซื้อ ในราคาตีราคาคุณจะหักรายได้เบี้ยประกันภัยของคุณออกจากราคาซื้อสินทรัพย์ซึ่งจะทำให้คุณเสียค่าใช้จ่ายจากนั้นคุณจะหักรายจ่ายที่คุณได้รับจากการขายสินทรัพย์อ้างอิงให้กับเจ้าของการโทรในราคาตีราคา ในวันใช้สิทธิจะเป็นระยะเวลานานหรือระยะสั้นทั้งนี้ขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณถือครองสินทรัพย์ก่อนที่จะขายให้กับผู้ซื้อเช่นเดียวกับผู้ซื้อคุณสามารถเลือกตัวเลือกของคุณได้ตลอดเวลาก่อนการออกกำลังกายหรือการหมดอายุคุณทำได้โดยการซื้อสายเดียวกัน Y ou คิดกำไรหรือขาดทุนของคุณ ณ วันที่ชดเชยความแตกต่างระหว่างพรีเมี่ยมเดิมกับราคาซื้อที่ตามมาของการเรียกร้องการหักล้างเงินทุนกำไรระยะยาวในช่วงปี 2013 หากรายได้รวมที่ปรับแล้วของคุณมีการปรับเปลี่ยนเกิน 400,000 สำหรับแต่ละราย หรือ 450,000 บาทสำหรับคู่สมรสอัตราภาษีเป็นร้อยละ 20 มิฉะนั้นคุณต้องจ่าย 15 เปอร์เซ็นต์หากวงเล็บด้านภาษีของคุณมีขนาด 25 เปอร์เซ็นต์หรือสูงกว่าหากคุณอยู่ในวงเล็บที่ต่ำกว่ากำไรจะไม่ต้องเสียภาษีทุนขาดทุนชดเชยการเพิ่มทุนและถึง 3,000 รายได้ปกติคุณสามารถดำเนินการโอนเงินส่วนที่ไม่ได้ใช้ไปเป็นจำนวนเงินในอนาคตได้ในปีต่อ ๆ ไปภาษีแบบประกันเริ่มต้นในปี 2556 คุณต้องเบี้ยประกันภัยต่อสำหรับค่ารักษาพยาบาลเมดิแคร์จำนวน 3 เปอร์เซ็นต์หาก MAGI ของคุณเกิน 200,000 สำหรับบุคคลหรือ 250,000 สำหรับคู่สมรส 3 8 เปอร์เซ็นต์ของรายได้จากการลงทุนของคุณ - ดอกเบี้ย, เงินปันผลและผลกำไรจากการลงทุน - และจำนวนเงินที่ MAGI ของคุณสูงกว่าเกณฑ์ที่ระบุไว้กรณีพิเศษหากตัวเลือกการโทรของคุณเป็นตัวเลือกที่คาดว่าจะได้รับในช่วงระยะเวลายาวนานคุณ อาจถือไว้นานกว่าหนึ่งปีก่อนที่จะทิ้งมันถ้าคุณหักล้างเพื่อหากำไรคุณจะได้รับเงินทุนระยะยาวในวันดังกล่าวอย่างไรก็ตามหากคุณใช้ LEAP คุณจะรีเซ็ตนาฬิกาบนเนื้อหาอ้างอิงคุณจะ ต้องถือครองสินทรัพย์ดังกล่าวมานานกว่าหนึ่งปีเพื่อรับการรักษาผลกำไรระยะยาวคร่อมครืนอยู่ในสถานะการซื้อขายที่ซับซ้อนซึ่งอาจเกี่ยวข้องกับตัวเลือกและสินทรัพย์อื่น ๆ หากธุรกิจการค้าของคุณมีคุณสมบัติเป็นคราดคุณต้องปฏิบัติตามกฎการรายงานภาษีพิเศษตามที่อธิบายไว้ใน IRS Publication 550 คือการจัดอันดับ BBB. Logo BBB สำนักธุรกิจที่ดีขึ้นสำนักพิมพ์ Zacks การลงทุน Research. At ศูนย์กลางของทุกสิ่งที่เราทำคือความมุ่งมั่นในการวิจัยอิสระและการแบ่งปันการค้นพบที่ทำกำไรได้กับนักลงทุนนี้การอุทิศเพื่อให้นักลงทุนได้เปรียบในการซื้อขายนำไปสู่การสร้าง ของระบบคะแนนการจัดอันดับ Zacks Rank ของเราที่ได้รับการพิสูจน์แล้วนับตั้งแต่ปีพ. ศ. 2529 บริษัท มียอดขาย SP 500 เพิ่มขึ้นเกือบเท่าตัวโดยมีกำไรเฉลี่ย 26 ปีผลตอบแทนเหล่านี้ครอบคลุมระยะเวลาตั้งแต่ 1986-2011 และได้รับการตรวจสอบและตรวจสอบ ted by Baker Tilly, บริษัท บัญชีอิสระดูประสิทธิภาพการทำงานสำหรับข้อมูลเกี่ยวกับตัวเลขประสิทธิภาพการทำงานที่แสดงด้านบนข้อมูล NYSE และ AMEX เป็นเวลาอย่างน้อย 20 นาทีล่าช้าข้อมูล NASDAQ เป็นเวลาอย่างน้อย 15 นาทีล่าช้าครอบคลุมกฎระเบียบภาษีพิเศษสำหรับตัวเลือกมีภาษีเฉพาะ กฎเกณฑ์ที่ผู้ค้าตัวเลือกทั้งหมดควรเข้าใจคู่มือนี้จะอธิบายบางส่วนเกี่ยวกับการรายงานภาษีจากการซื้อขายตัวเลือกเราจะเน้นการปรับค่าใช้จ่ายเฉพาะเมื่อมีการขายหมดอายุหรือใช้สิทธิและเราจะตรวจสอบกฎพิเศษที่ใช้กับ ETF และดัชนี กฎการคำนวณกำไรจากการซื้อขายตัวเลือกการคำนวณกำไรจากการซื้อขายตัวเลือกเพิ่มความซับซ้อนมากขึ้นเมื่อยื่น tax. A ตัวเลือกหุ้นของคุณเป็นสัญญาหลักทรัพย์ที่บ่งบอกถึงเจ้าของที่ถูกต้อง แต่ไม่ผูกพันที่จะซื้อหรือขาย หุ้นที่ระบุในราคาที่ระบุในหรือก่อนวันที่กำหนดสิทธินี้ได้รับจากผู้ขายของตัวเลือกเพื่อแลกกับ e กำไรที่จ่ายโดยผู้ซื้อใด ๆ กำไรหรือขาดทุนที่เกิดจากตัวเลือกหุ้นการซื้อขายจะถือว่าเป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนและมีการรายงานในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 ของ IRS กฎพิเศษใช้เมื่อมีการขายตัวเลือกการเผยแพร่ของ RCS 550 หน้า 60 มีตาราง ของสิ่งที่เกิดขึ้นเมื่อตัวเลือก PUT หรือ CALL ถูกขายโดยผู้ถือรายงานค่าใช้จ่ายของการโทรเป็นเงินทุนที่สูญเสียในวันหมดอายุรายงานจำนวนเงินที่คุณได้รับสำหรับการโทรเป็นเงินทุนระยะสั้นหากคุณเป็น ผู้ถือครองสิทธิเลือกรับหรือซื้อทางโทรศัพท์ที่คุณซื้อตัวเลือกและหมดอายุกำไรหรือขาดทุนของคุณจะได้รับการรายงานว่าเป็นเงินทุนระยะสั้นหรือระยะยาวขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่คุณถือสิทธิไว้ถ้าคุณถือครองตัวเลือกนี้เป็นเวลา 365 วัน หรือน้อยกว่าก่อนที่จะหมดอายุก็คือการเพิ่มทุนระยะสั้นถ้าคุณถือตัวเลือกมานานกว่า 365 วันก่อนที่จะหมดอายุจะได้รับเงินทุนระยะยาวอย่างไรก็ตามถ้าคุณเป็นนักเขียนของใส่หรือโทร ตัวเลือกที่คุณขายตัวเลือกและจะหมดอายุกำไรหรือขาดทุนของคุณถือเป็นระยะสั้นไม่มีม แต่จะได้รับซับซ้อนมากขึ้นหากตัวเลือกของคุณได้รับ exercised. Option การออกกำลังกายและการกำหนดสต็อกเนื่องจากสัญญาการเลือกทั้งหมดให้ผู้ซื้อสิทธิ์ในการซื้อหรือขายหุ้นที่กำหนดในราคาที่กำหนด ราคาการนัดหยุดงานเมื่อมีการใช้สิทธิซื้อหุ้นบางคนใช้สิทธิของตนและคุณอาจถูกบังคับให้ซื้อหุ้นหุ้นจะถูกส่งไปให้คุณที่ราคาการตีราคาของ PUT หรือคุณอาจถูกบังคับให้ขายหุ้นหุ้นจะถูกเรียกเก็บ จากคุณที่ราคาตัวเลือกการโทร CALL มีกฎพิเศษสำหรับ IRS สำหรับตัวเลือกที่ได้รับการออกกำลังกายไม่ว่าคุณจะเป็นเจ้าของตัวเลือกที่คุณซื้อตัวเลือกการใช้สิทธิ์ของคุณหรือคนอื่นในฐานะเจ้าของตัวเลือกที่คุณขายตัวเลือกการออกกำลังกายของพวกเขา Rights. IRS Publication 550 หน้า 60 มีตารางของสิ่งที่เกิดขึ้นเมื่อมีการใช้ตัวเลือก PUT หรือ CALL หากคุณเป็นเจ้าของหากคุณเป็นนักเขียนเพิ่มค่าโทรตามเกณฑ์ของคุณในหุ้นที่ซื้อเพิ่ม จำนวนเงินที่ได้รับ d ในการขายหุ้นโดยจำนวนเงินที่คุณได้รับสำหรับการโทรสถานที่ตัวเลือกของคุณจึงไม่ได้รับรายงานเกี่ยวกับตาราง D แบบฟอร์ม 8949 แต่เงินที่ได้มาในสต็อกจากการมอบหมายงานเมื่อนำเข้าการออกกำลังกายตัวเลือกการทำธุรกรรมจากการเป็นนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์, ไม่มีวิธีอัตโนมัติในการปรับต้นทุนของหุ้นที่ได้รับมอบหมายโบรกเกอร์ไม่ได้ให้รายละเอียดมากพอในการระบุว่าควรจะปรับการทำธุรกรรมสต็อคใดและรายการธุรกรรมใดที่ควรถูกลบออกซอฟต์แวร์ TradingLog มีฟังก์ชันการทำงานของ Option Exercise กำหนดให้ผู้ใช้สามารถทำ การปรับเปลี่ยนการออกกำลังกายและการกำหนดสถานการณ์ส่วนใหญ่ดูคู่มือผู้ใช้ของเราสำหรับรายละเอียดการขายทำให้เกิดปัญหาด้านภาษีการขายหรือการเขียนทำให้ค่อนข้างเป็นที่นิยมในตลาดวัวประโยชน์ของกลยุทธ์นี้คือคุณจะได้รับพรีเมี่ยมที่ได้รับจากการขาย วางหากตลาดย้ายในสองออกจากสามทิศทางที่เป็นไปได้หากตลาดขึ้นไปคุณเก็บเบี้ยประกันภัยและถ้ามันเคลื่อนไปด้านข้าง, คุณเก็บพรีเมี่ยมการสลายตัวของเวลาที่มีอยู่ในตัวเลือกทั้งหมดอยู่ในด้านของคุณค่อนข้างดี strategy. Tax การเตรียมพร้อมปัญหาตั้งแต่โฟกัสของเว็บไซต์ของเราเป็นภาษีพ่อค้าและไม่ได้คำอธิบายเกี่ยวกับกลยุทธ์การซื้อขายตัวเลือกต่างๆเราจะเน้นการอภิปรายของเรา เกี่ยวกับปัญหาที่อาจเกิดขึ้นซึ่งกลยุทธ์นี้อาจสร้างขึ้นเมื่อพยายามเตรียมภาษีของคุณจากการซื้อขายหากตลาดร่วงลงไปในทิศทางที่เป็นไปได้สามทางคุณอาจพบว่าตัวเองเป็นเจ้าของหุ้นเป็นตัวเลือกในการใช้สิทธิและหุ้นถูกนำไปวางไว้ คุณในราคาตีราคา 550. ระบุว่าถ้าคุณเป็นนักเขียนตัวเลือกการขายที่ได้รับการออกกำลังกายคุณจำเป็นต้องลดพื้นฐานของคุณในหุ้นที่คุณซื้อตามจำนวนเงินที่คุณได้รับสำหรับการใส่ตัวอย่างโลกที่แท้จริงซึ่งอาจเป็นไปได้ เสียงง่าย แต่ตามปกติเมื่อพูดถึงภาษีและโลกแห่งความเป็นจริงไม่มีอะไรที่ค่อนข้างง่ายที่ตัวอย่างต่อไปนี้จะแสดงด้วยหุ้นเทรดดิ้ง ABC เหนือ 53 โจตัดสินใจที่จะขายตัวเลือก ABC NOV 50 PUT สิบตัว และรวบรวมพรีเมี่ยมที่ดีของ 4 90 ต่อสัญญาหรือ 4,900 00 ด้วยการสนับสนุนในปัจจุบันที่ 51 00 และน้อยกว่า 5 สัปดาห์จนหมดอายุตัวเลือกเหล่านี้ควรจะหมดอายุไร้ค่าและ Joe เก็บพรีเมี่ยมนอกจากนี้โจมีผลกำไรตลอดทางลงไป 45 10 50 00 - 4 90 จนถึงดี แต่ไม่คาดคิดตลาดไปกับโจและ ABC ลดลงต่ำกว่าช่วง 50 Joe ยังคงทำกำไรได้ แต่ตอนนี้เขากำลังเปิดทางเลือกที่จะใช้สิทธิและหุ้นที่ได้รับมอบหมายหรือนำไปให้เขา ที่ 50.Here เป็นที่สนุกเริ่มต้นถ้าสัญญาทั้งสิบตัวเลือกได้รับการออกกำลังกายแล้ว 1,000 หุ้นได้รับการใส่ให้เขาในราคานัดหยุดงานของ 50 ประวัติศาสตร์การค้าของนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของเขาจะแสดงเป็นซื้อ 1,000 หุ้นที่ 50 แต่ละสำหรับ ค่าใช้จ่ายทั้งหมดของ 50,000 แต่ตามกฎของ IRS เมื่อเตรียมภาษี Joe ต้องลดต้นทุนของหุ้น 1,000 หุ้นตามจำนวนเงินที่เขาได้รับจากการขายวาง 50,000 - 4,900 00 45,100 00 Joe s ปรับราคาพื้นฐานสำหรับหุ้น 1,000 หุ้น แต่อย่างที่ผมกล่าวว่าไม่มีอะไรในโลกแห่งความเป็นเรื่องง่ายสิ่งที่เกิดขึ้นถ้าสิบสัญญาไม่ได้รับการออกกำลังกายทั้งหมดในเวลาเดียวกันถ้าสองสัญญาได้รับการออกกำลังกาย ในวันที่หนึ่งสามวันสองสี่เพิ่มเติมในวันที่สองและหนึ่งในวันที่สามผลในการซื้อของเขาสี่แตกต่างกันจำนวนมากของ ABC หุ้นถูกซื้อที่ 50 ต่อหุ้นอย่างไรพรีเมี่ยมที่ได้รับจากการวางได้รับการแบ่งขึ้นในหมู่ การกำหนดสต็อคต่างๆคุณคิดว่าโจซื้อหุ้น 200 หุ้นในวันหนึ่งที่ 50 สำหรับยอดรวม 10,000 ราย แต่เขาต้องการลดต้นทุนของเขาลง 20 2 10 ของพรีเมี่ยม 4900 ที่ได้รับจากการวางดังนั้นค่าใช้จ่ายสุทธิของเขาสำหรับ 200 หุ้นจะมีจำนวน 9,120 10,000 - 980 00 ค่านายหน้าไม่รวมรวมกันสำหรับการซื้ออีก 300 หุ้น 400 หุ้นและ 100 หุ้นต่อหุ้นโดยมีส่วนที่เหลือเหลืออยู่ตามข้อเสนอนอกจากนี้การค้าทางเลือกจะต้องเป็นศูนย์เนื่องจาก จำนวนเงินที่ได้รับจากการเลือก การขายไอออนได้รับการพิจารณาเมื่อการลดพื้นฐานต้นทุนหุ้นการเสนอ Little Help. Now คุณจะคิดว่าทั้งหมดของการบัญชีที่จำเป็นนี้จะได้รับการดูแลโดยนายหน้าหุ้นของคุณแทบจะไม่ก่อนปีภาษี 2014, โบรกเกอร์ส่วนใหญ่เพียงรายงานตัวเลือกของแต่ละบุคคล การขายและการซื้อหุ้นและปล่อยให้ส่วนที่เหลือให้คุณโบรกเกอร์บางคนพยายามที่จะระบุตัวเลือกการออกกำลังกายและการกำหนดสต็อกที่สอดคล้องกัน แต่ปล่อยให้มากเป็นที่ต้องการในทางที่พวกเขาทำเช่นนั้น SoftwareLog เพื่อ Rescue. This เป็นเรื่องยากมาก, ถ้าไม่เป็นไปไม่ได้ปัญหาที่จะเอาชนะด้วยการบัญชีการค้าอัตโนมัติและโปรแกรมซอฟต์แวร์ภาษีน้อยถ้ามีโปรแกรมซอฟต์แวร์ภาษีที่ออกแบบมาสำหรับผู้ค้าหรือนักลงทุนจัดการเรื่องนี้ได้โดยไม่ต้องเอะอะมากและคู่มือการปรับ Thankfully, TradeLog สามารถทำการปรับเปลี่ยนที่จำเป็นทั้งหมดเช่นเดียวกับเพียง คลิกเมาส์ไม่กี่ครั้ง Exchange Traded ตัวเลือกดัชนีแบบกว้างหากคุณทำการค้าตัวเลือกดัชนีการซื้อขาย ETF ETN หรือ opti อื่น ๆ ที่ไม่ใช่ทุน ons เช่นพันธบัตรสินค้าโภคภัณฑ์หรือสกุลเงินผลของการขายจะได้รับการปฏิบัติที่แตกต่างกันตัวอย่างเช่นตัวเลือกใน SPX, OEX และ NDX จะไม่เกี่ยวข้องโดยตรงหรือโดยอ้อมกับหุ้นทุนที่ระบุ แต่เป็นตัวเลือกการซื้อขายแลกเปลี่ยน ของดัชนีหุ้นเหล่านี้อยู่ภายใต้บทบัญญัติของ IRS Code มาตรา 1256 ซึ่งระบุว่ากำไรหรือขาดทุนจากการขายหลักทรัพย์เหล่านี้อยู่ภายใต้ 60 40 กฎ 60 ของกำไรและขาดทุนเป็นระยะยาวและ 40 เป็นระยะสั้น โดยไม่คำนึงถึงระยะเวลาในการถือครองหลักทรัพย์ตัวเลือกที่ไม่ใช่ทุนมักจะรายงานในแบบฟอร์ม IRS 6781 กำไรและขาดทุนจากส่วนที่ 1256 สัญญาและ Straddles โปรดดูหน้าคู่มือคู่มือผู้ใช้ดัชนี Broad-Based ของเราสำหรับรายการตัวเลือกดัชนีทั้งหมดที่ทำเครื่องหมายไว้ TradeLog as section 1256 contracts TradeLog ยังช่วยให้ผู้ใช้กำหนดหลักทรัพย์เพิ่มเติมเป็นตัวเลือกดัชนีแบบกว้าง ๆ ในการตั้งค่าตัวเลือกสากลได้มีข้อคิดเห็นที่ขัดแย้งกันมากว่า QQQQ, DIA, และ SPY ควรเป็นอย่างไร ted เป็นมาตรา 1256 สัญญาหรือไม่เนื่องจากเหล่านี้ไม่ได้ชำระเป็นเงินสดเช่นเดียวกับส่วนใหญ่สัญญา 1256 บางคนแนะนำว่าเหล่านี้ไม่ได้เป็นส่วนหนึ่งของสัญญา 1256 อื่น ๆ รู้สึกว่าพวกเขาตอบสนองความหมายของตัวเลือกดัชนีที่กว้างและดังนั้นจึงสามารถได้รับการปฏิบัติ เป็นส่วนหนึ่งของสัญญา 1256 บทความล่าสุดในนิตยสาร Forbes เน้นว่ากฎหมายภาษีที่ซับซ้อนเป็นอย่างไรเมื่อเป็นเรื่องเกี่ยวกับตัวเลือกและ ETFs และเหตุผลที่คุณไม่สามารถพึ่งพานายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ของคุณได้ 1099-B สำหรับการรักษาภาษีที่เหมาะสมการปฏิบัติด้านภาษีสามารถทำได้ด้วยตัวเลือกและ ETF ตลอดไปคุณควรติดต่อผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีของคุณเพื่อขอคำแนะนำก่อนที่จะจัดประเภทตัวเลือกดัชนีของคุณโดยพลการ TradeLog จะสร้างรายงานภาษีพร้อมให้บริการสำหรับ IRS พร้อมกับตัวเลือกในการซื้อขายโปรดทราบข้อมูลนี้มีไว้เพื่อเป็นแนวทางทั่วไปและไม่ควรเป็น เป็นคำแนะนำอย่างเป็นทางการของ IRS Cogenta Computing, Inc ไม่ให้คำแนะนำในการลงทุนหรือให้คำแนะนำทางการเงินภาษีหรือกฎหมายคุณเป็นผู้รับผิดชอบ แต่เพียงผู้เดียวสำหรับการลงทุนและการรายงานภาษีของคุณ การตัดสินใจโปรดปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีหรือนักบัญชีของคุณเพื่อหารือเกี่ยวกับสถานการณ์เฉพาะของคุณการเพิ่มทุนการปฏิบัติงานการกู้คืนทุนการเพิ่มทุนการลดทุนเกิดขึ้นเมื่อมีการลดลงของมูลค่าทรัพย์สินทุนเมื่อเทียบกับราคาซื้อของสินทรัพย์ในขณะที่การเพิ่มทุนโดยทั่วไป ที่เกี่ยวข้องกับหุ้นและกองทุนเนื่องจากความผันผวนของราคาโดยธรรมชาติของพวกเขาได้รับผลกำไรอาจเกิดขึ้นในการรักษาความปลอดภัยใด ๆ ที่จะขายในราคาที่สูงกว่าราคาซื้อที่ได้รับการชำระเงินสำหรับการรับรู้กำไรและขาดทุนที่เกิดขึ้นเมื่อสินทรัพย์ถูกขายและเรียกใช้ เหตุการณ์ที่ต้องเสียเงินกำไรและขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นซึ่งบางครั้งเรียกว่าผลกำไรและขาดทุนจากกระดาษแสดงถึงการเพิ่มขึ้นหรือลดลงของมูลค่าการลงทุน แต่ยังไม่ได้ก่อให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีผลกระทบต่อเงินที่เกิดจากการเพิ่มทุนและการสูญเสีย กำหนดกำไรสะสมที่ยังไม่เกิดขึ้นของกองทุนรวมซึ่งแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์ของสินทรัพย์สุทธิก่อนการลงทุนในกองทุนที่มีการกู้เงินอย่างมีนัยสำคัญ การเพิ่มทุนครั้งนี้ถือเป็นภาระผูกพันทางภาษีสำหรับนักลงทุนของกองทุนการเพิ่มทุนในระยะสั้นเกิดจากหลักทรัพย์ที่ถือครองหนึ่งปีหรือน้อยกว่ากำไรเหล่านี้ จะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ตามปกติโดยขึ้นอยู่กับสถานะการจัดเก็บภาษีของแต่ละบุคคลและรายได้รวมที่ปรับแล้วรายได้จากเงินทุนระยะยาวมักจะถูกหักภาษีในอัตราที่ต่ำกว่ารายได้ปกติอัตราการเพิ่มทุนระยะยาวอยู่ที่ 20 ในวงเล็บภาษีสูงสุดผู้เสียภาษีส่วนใหญ่มีสิทธิ์ได้รับ อัตราภาษีเงินได้ระยะยาว 15 อย่างไรก็ตามผู้เสียภาษีอากรในวงเล็บภาษี 10 และ 15 จะต้องจ่ายภาษีเงินได้นิติบุคคลในระยะยาวจำนวน 0 หุ้นการกระจายกำไรโดยกองทุนรวมกองทุนสำรองเลี้ยงชีพที่มีการสะสมผลประโยชน์จากเงินทุนที่เกิดขึ้นตลอดหลักสูตร ปีที่ต้องแจกจ่ายกำไรให้กับผู้ถือหุ้นกองทุนรวมหลายแห่งแจกจ่ายกำไรให้ถูกต้องก่อนสิ้นปีปฏิทินผู้ถือหุ้นที่มีสิทธิรับเงินปันผล ณ วันที่กองทุนมีวันจ่ายเงินปันผล eceive การกระจายกำไรของกองทุนบุคคลที่ได้รับการกระจายได้รับแบบฟอร์ม 1099-DIV รายละเอียดการกระจายเงินทุนและระยะเวลาที่พิจารณาในระยะสั้นและระยะยาวเมื่อกองทุนรวมทำกำไรจากเงินหรือการจ่ายเงินปันผล มูลคาทรัพยสินสุทธิมูลคา NAV ลดลงตามจํานวนเงินที่จําหนายการกระจายกําไรจากกําไรจะไมมีผลตอผลตอบแทนรวมของกองทุน